Nyugdíjszolgáltatás

Az egyéni számlán összegyűlt összeget legkorábban a nyugdíjkorhatár elérésekor lehet felvenni.

Nyugdíjkorhatár elérését követően egyösszegű felvétel, illetve járadékszolgáltatás igényelhető. Ekkor a Pénztártag maga választhat, hogy a nyugdíjszolgáltatást mikor és milyen formában kívánja igénybe venni (járadékszolgáltatás esetén: minimum 3 év, maximum 40 év). Az egyszeri folyósított járadék összege nem lehet kevesebb, mint 5000 Ft.

• Az egyösszegű nyugdíjszolgáltatás csak akkor adómentes, ha a szolgáltatást igénybe vevő magánszemély folyamatos tagdíjfizetés esetén legalább három éves tagsági viszonnyal rendelkezik.
• A járadékszolgáltatás abban az esetben, ha a szolgáltatást igénybe vevő Tag nem rendelkezik legalább három éves tagsági viszonnyal, csak akkor adómentes, ha a járadékfizetés időtartama legalább három év, és a járadék folyósításának első három évében a járadék éves szinten az előző évi összeg 15 százalékánál nagyobb mértékben nem csökkenő összegű.
• A nyugdíjszolgáltatás akkor is adómentes, ha a magánszemély külön törvény szerint történő rokkanttá nyilvánítása következtében válik a szolgáltatásra jogosulttá (szociális járadék a szolgáltatásra nem jogosít).

Nyugdíjba vonulás utáni pénzfelvétel esetén a kifizetés határideje: A 281/2001(XII.26) korm. rendelet 29/A/1., 29/A/3(d) alapján a kifizetés fordulónapja a  tartalmilag és formailag megfelelő igénybejelentés pénztárhoz történő beérkezésének időpontját követő tizedik munkanap. Amennyiben a bejelentésben ezt követő időpont került megjelölésre, akkor a megjelölt időpontot kell fordulónapnak tekinteni. A Pénztárnak a kifizetést legkésőbb a fordulónapot követő nyolcadik munkanapon kell teljesíteni.

A kifizetés - az esetlegesen felmerülő postaköltséget leszámítva - költségmentes.

Fontos tudni azt is, hogy a Pénztár a kifizetésekkor - amennyiben a kifizetés részben vagy egészben a Pénztártag jövedelemének minősül -ha a pénztártag jogviszonyát 3 adóéven belül szünteti meg- az SZJA előleggel csökkentett részt utalja át a Pénztártag bankszámlájára. Az SZJA előleg a jelenlegi szabályozás szerint a jövedelemnek minősülő rész 32%-a. A jövedelemnek minősülő rész 27%-ának megfelelő EHO befizetése és bevallása viszont - a hatályos jogszabályoknak megfelelően - teljes egészében a Pénztártag kötelezettsége. (Az EHO befizetésének határideje jelenleg a Pénztár általi kifizetés negyedéve végétől számított 12. nap.)

A szolgáltatások igénybevételéhez kérjük a Szolgáltatási igénybejelentő nyomtatvány kitöltését.

10 éves várakozási idő leteltét követő kifizetés igénylése

Nyugdíjkorhatár elérése előtt kizárólag a 10 éves várakozási idő elteltével van mód egyösszegű, illetve részbeni felvételre. (A felvett összeg a hozam kivételével jövedelemnek minősül, és SZJA és egészségügyi hozzájárulás-fizetés terheli.)

A kifizetésnek a hozamot meghaladó része (a tőke, egyéb jövedelemnek minősül, ennek megfelelően személyi jövedelemadó (alapértelmezésben 32%) és egészségügyi hozzájárulás (27%) terheli.  .A személyi jövedelem adó előleget a Pénztár a kifizetés során levonja, viszont a 27%-os egészségügyi hozzájárulás megfizetése a Pénztártag feladata (EHO tv.3.§ (1.)   Az EHO befizetésének határideje jelenleg a Pénztár általi kifizetés negyedéve végétől számított 12. nap .

A Pénztártagnak lehetősége van 17%-os mértékű adókulcsot is választani, amennyiben a 2010. évi, adóalap kiegészítéssel növelt  jövedelme nem  haladja meg az 5 M Ft-ot, Amennyiben Pénztártagunk a 17%-os levonást kérte  és ennek következtében év végén befizetési különbözet mutatkozik, úgy annak bírság vonzata az Szja Tv 48. § (4) bekezdése szerint őt terheli.

Amennyiben a tőke felvétele nem a várakozási idő 11. évében történik, a felvett tőke jövedelemtartalma évente 10%-kal csökken, a 21. évben pedig teljesen adómentessé válik a pénzfelvétel.

A pénzfelvétel esetén a kifizetés határideje: A 281/2001(XII.26) korm. rendelet 29/A/1., 29/A/3(d) alapján a kifizetés fordulónapja a  tartalmilag és formailag megfelelő igénybejelentés pénztárhoz történő beérkezésének időpontját követő tizedik munkanap. Amennyiben a bejelentésben ezt követő időpont került megjelölésre, akkor a megjelölt időpontot kell fordulónapnak tekinteni. A Pénztárnak a kifizetést legkésőbb a fordulónapot követő nyolcadik munkanapon kell teljesíteni.

A kifizetést a számla teljes összegének felvétele esetén 3000 Ft, részösszeg esetén 2000 Ft költség terheli, valamint postai átutalás esetén annak költsége.
 
A kitöltött nyomtatványok személyesen leadhatóak az MKB pénztáraiban, a Nyugdíjpénztár ügyfélszolgálatán (1134 Budapest, Dévai u. 23.), illetve postai úton az MKB Nyugdíjpénztár, 1821 Budapest címre továbbíthatóak. (Az ügyintézés során kérjük annak figyelembe vételét, hogy a megjelölt határidők minden esetben a Nyugdíjpénztár ügyfélszolgálatára történt beérkezéssel kezdődnek.)